Derechos fiscales
RFC, ISR de personas físicas, IVA, facturación (CFDI), predial y defensa del contribuyente ante el SAT y la PRODECON.
Covered in this guide:
La mayoría de los impuestos son federales y se administran a través del SAT: el ISR (impuesto sobre la renta) y el IVA. El predial, en cambio, es municipal: lo cobra cada municipio conforme a su Ley de Ingresos. Como contribuyente tienes derecho a la devolución de saldos a favor y a una defensa gratuita a través de la PRODECON.
RFC y obligaciones ante el SAT
El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es tu identificación fiscal. Inscribirte y mantener tus datos actualizados es una obligación, y de ello dependen tu facturación, tus declaraciones y tus dev...
ISR de personas físicas
El impuesto sobre la renta (ISR) de las personas físicas es progresivo: va de 1.92% hasta una tasa máxima de 35%. Las tarifas mensual (art. 96) y anual (art. 152) de la LISR se actualizan cada año por...
IVA — impuesto al valor agregado
La tasa general del IVA es de 16%. En las zonas fronterizas (norte y sur) existe un estímulo que la reduce a 8%, pero solo está vigente hasta el 31 de diciembre de 2026 y requiere estar en el padrón d...
Facturación y CFDI
Estás obligado a expedir comprobantes fiscales digitales por internet (CFDI) por los actos que realizas, y tienes derecho a exigir factura por lo que compras. El CFDI debe cumplir los requisitos del C...
Predial
El impuesto predial es municipal: cada municipio fija la base y las tasas en su Ley de Ingresos o Ley de Hacienda. Por eso el monto y los descuentos por pago anticipado varían de un municipio a otro.
Devolución de impuestos y defensa con la PRODECON
Si tienes un saldo a favor puedes pedir su devolución al SAT. Y si tienes un problema con la autoridad fiscal, la PRODECON (Procuraduría de la Defensa del Contribuyente) te asesora y representa de for...