التسجيل الضريبي والامتثال — Oman
Sourced from Omani royal decrees, ministerial decisions, and the Basic Statute of the State. Written in plain language for general understanding — this is educational content, not legal advice. Our editorial standards
What is this right?
يجب على جميع الشركات في عمان التسجيل في جهاز الضرائب العماني والامتثال للالتزامات الضريبية:
- البطاقة الضريبية: يجب على كل عمل تجاري استخراج بطاقة ضريبية من جهاز الضرائب خلال 3 أشهر من بدء العمليات.
- رقم التعريف الضريبي (TIN): يُصدر عند التسجيل، ويستخدم في جميع الإقرارات والمراسلات مع جهاز الضرائب.
- حفظ السجلات: يجب على الشركات الاحتفاظ بسجلات محاسبية مناسبة باللغة العربية لمدة لا تقل عن 10 سنوات.
- الامتثال: يجب تقديم إقرارات ضريبة الدخل السنوية وإقرارات ضريبة القيمة المضافة ربع السنوية (إن وجدت) في الوقت المحدد.
- ضريبة الاستقطاع: إذا دفعت إتاوات أو رسوم إدارة أو أرباح لغير المقيمين، يجب عليك استقطاع 10% وتحويلها إلى جهاز الضرائب.
When does it apply?
- أنت تبدأ مشروعًا جديدًا في عمان — يجب عليك التسجيل خلال 3 أشهر.
- أنت صاحب عمل حالي ولم تقم بالتسجيل بعد — قم بذلك على الفور.
- أنت تقوم بمدفوعات لغير المقيمين — تُطبق ضريبة استقطاع بنسبة 10%.
ما يجب فعله إذا لم تسجل شركتك في عمان لدى جهاز الضرائب
- قدم طلبًا للحصول على بطاقة ضريبية من جهاز الضرائب شخصيًا أو عبر البوابة الإلكترونية.
- احتفظ بدفاتر محاسبية مناسبة — الدخل، النفقات، الأصول، والالتزامات.
- قدم الإقرارات في موعدها — قم بضبط تذكيرات تقويمية للمواعيد النهائية.
What should you NOT do?
- لا تعمل بدون بطاقة ضريبية — قد يؤثر ذلك على تراخيصك التجارية.
- لا تتلف السجلات المالية قبل انتهاء فترة الاستبقاء البالغة 10 سنوات.
- لا تقلل من الإبلاغ عن الدخل — يتقاطع جهاز الضرائب في تحقيقاته مع السجلات المصرفية والبيانات الجمركية.
About حقوق الضرائب in Oman
أنت لا تدفع ضريبة دخل شخصية في عمان. تواجه الشركات ضريبة دخل على الشركات بنسبة 15% على الأرباح بموجب قانون ضريبة الدخل (المرسوم السلطاني 28/2009)، مع إعفاء للشركات الصغيرة التي يقل دخلها عن 30,000 ريال عماني. تُطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات بموجب المرسوم السلطاني 121/2020 — يجب عليك التسجيل إذا تجاوزت المبيعات 38,500 ريال عماني. جهاز الضرائب العماني هو المسؤول. تُطبق ضريبة استقطاع بنسبة 10% على إتاوات ورسوم الإدارة لغير المقيمين. تحصل المناطق الحرة (الدقم، صحار، صلالة، المزيونة) على إعفاءات ضريبية. اعترض على التقييمات خلال 45 يومًا، ثم استأنف أمام اللجنة الضريبية.
Common Questions
What is the التسجيل الضريبي والامتثال right in Oman?
يجب على جميع الشركات في عمان التسجيل في جهاز الضرائب العماني والامتثال للالتزامات الضريبية:البطاقة الضريبية: يجب على كل عمل تجاري استخراج بطاقة ضريبية من جهاز الضرائب خلال 3 أشهر من بدء العمليات.رقم التعريف الضريبي (TIN): يُصدر عند التسجيل، ويستخدم في جميع الإقرارات والمراسلات مع جهاز الضرائب.حفظ السجلات: يجب على الشركات الاحتفاظ بسجلات محاسبية مناسبة باللغة العربية لمدة لا تقل عن 10 سنوات.الامتثال: يجب تقديم إقرارات ضريبة الدخل السنوية وإقرارات ضريبة القيمة المضافة ربع السنوية (إن وجدت) في الوقت المحدد.ضريبة الاستقطاع: إذا دفعت إتاوات أو رسوم إدارة أو أرباح لغير المقيمين، يجب عليك استقطاع 10%...
When does it apply — التسجيل الضريبي والامتثال?
أنت تبدأ مشروعًا جديدًا في عمان — يجب عليك التسجيل خلال 3 أشهر.أنت صاحب عمل حالي ولم تقم بالتسجيل بعد — قم بذلك على الفور.أنت تقوم بمدفوعات لغير المقيمين — تُطبق ضريبة استقطاع بنسبة 10%.
ماذا أفعل إذا بدأت نشاطًا تجاريًا في عمان ولم أقم بالتسجيل بعد لدى جهاز الضرائب؟
قدم طلبًا للحصول على بطاقة ضريبية من جهاز الضرائب شخصيًا أو عبر البوابة الإلكترونية.احتفظ بدفاتر محاسبية مناسبة — الدخل، النفقات، الأصول، والالتزامات.قدم الإقرارات في موعدها — قم بضبط تذكيرات تقويمية للمواعيد النهائية.
What should you NOT do — التسجيل الضريبي والامتثال?
لا تعمل بدون بطاقة ضريبية — قد يؤثر ذلك على تراخيصك التجارية.لا تتلف السجلات المالية قبل انتهاء فترة الاستبقاء البالغة 10 سنوات.لا تقلل من الإبلاغ عن الدخل — يتقاطع جهاز الضرائب في تحقيقاته مع السجلات المصرفية والبيانات الجمركية.