ضريبة دخل الشركات — Oman
Sourced from Omani royal decrees, ministerial decisions, and the Basic Statute of the State. Written in plain language for general understanding — this is educational content, not legal advice. Our editorial standards
What is this right?
تفرض عمان ضريبة دخل الشركات على أرباح الأعمال:
- معدل الضريبة: معدل ثابت قدره 15% على الدخل الخاضع للضريبة لجميع الشركات والمؤسسات.
- من يدفع: جميع الشركات (المملوكة لعمانيين وأجانب)، والشراكات، والمؤسسات الفردية العاملة في عمان.
- الدخل الخاضع للضريبة: صافي الربح بعد الخصومات المسموح بها (نفقات العمل، الاستهلاك، الديون المعدومة).
- إعفاء الأعمال الصغيرة: الشركات التي يقل دخلها السنوي عن 30,000 ريال عماني قد تستفيد من نظام ضريبي مبسط ومتطلبات امتثال مخفضة.
- الموعد النهائي للتقديم: يجب تقديم الإقرارات الضريبية لجهاز الضرائب العماني خلال 4 أشهر من نهاية السنة المالية.
When does it apply?
- أنت تملك أو تدير عملاً تجاريًا في عمان — تُطبق ضريبة الشركات بنسبة 15% على أرباحك.
- أنت فرع لشركة أجنبية تمارس أعمالاً تجارية في عمان.
- لقد انتهت سنتك المالية وتحتاج إلى تقديم إقرار إلى جهاز الضرائب.
ما يجب فعله إذا تلقت شركتك في عمان مطالبة غير متوقعة بضريبة الشركات
- قم بالتسجيل في جهاز الضرائب العماني واحصل على بطاقة ضريبية.
- احتفظ بسجلات محاسبية صحيحة — يجب عليك الاحتفاظ بالدفاتر لمدة 10 سنوات على الأقل.
- قدم إقرارك الضريبي خلال 4 أشهر من نهاية العام المالي وادفع أي ضرائب مستحقة.
- استعن بمحاسب مؤهل أو مستشار ضريبي لضمان تقديم دقيق.
What should you NOT do?
- لا تفوت الموعد النهائي للتقديم — التأخير يؤدي إلى غرامات قدرها 100 ريال عماني شهريًا.
- لا تطالب بالنفقات الشخصية كخصومات تجارية — يقوم جهاز الضرائب بتدقيقها بدقة.
- لا تفشل في التسجيل — العمل بدون بطاقة ضريبية يعد مخالفة.
About حقوق الضرائب in Oman
أنت لا تدفع ضريبة دخل شخصية في عمان. تواجه الشركات ضريبة دخل على الشركات بنسبة 15% على الأرباح بموجب قانون ضريبة الدخل (المرسوم السلطاني 28/2009)، مع إعفاء للشركات الصغيرة التي يقل دخلها عن 30,000 ريال عماني. تُطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات بموجب المرسوم السلطاني 121/2020 — يجب عليك التسجيل إذا تجاوزت المبيعات 38,500 ريال عماني. جهاز الضرائب العماني هو المسؤول. تُطبق ضريبة استقطاع بنسبة 10% على إتاوات ورسوم الإدارة لغير المقيمين. تحصل المناطق الحرة (الدقم، صحار، صلالة، المزيونة) على إعفاءات ضريبية. اعترض على التقييمات خلال 45 يومًا، ثم استأنف أمام اللجنة الضريبية.
Common Questions
What is the ضريبة دخل الشركات right in Oman?
تفرض عمان ضريبة دخل الشركات على أرباح الأعمال:معدل الضريبة: معدل ثابت قدره 15% على الدخل الخاضع للضريبة لجميع الشركات والمؤسسات.من يدفع: جميع الشركات (المملوكة لعمانيين وأجانب)، والشراكات، والمؤسسات الفردية العاملة في عمان.الدخل الخاضع للضريبة: صافي الربح بعد الخصومات المسموح بها (نفقات العمل، الاستهلاك، الديون المعدومة).إعفاء الأعمال الصغيرة: الشركات التي يقل دخلها السنوي عن 30,000 ريال عماني قد تستفيد من نظام ضريبي مبسط ومتطلبات امتثال مخفضة.الموعد النهائي للتقديم: يجب تقديم الإقرارات الضريبية لجهاز الضرائب العماني خلال 4 أشهر من نهاية السنة المالية.
When does it apply — ضريبة دخل الشركات?
أنت تملك أو تدير عملاً تجاريًا في عمان — تُطبق ضريبة الشركات بنسبة 15% على أرباحك.أنت فرع لشركة أجنبية تمارس أعمالاً تجارية في عمان.لقد انتهت سنتك المالية وتحتاج إلى تقديم إقرار إلى جهاز الضرائب.
ماذا يجب أن أفعل إذا أصدر جهاز الضرائب العماني مطالبة بضريبة شركات لم أكن أتوقعها؟
قم بالتسجيل في جهاز الضرائب العماني واحصل على بطاقة ضريبية.احتفظ بسجلات محاسبية صحيحة — يجب عليك الاحتفاظ بالدفاتر لمدة 10 سنوات على الأقل.قدم إقرارك الضريبي خلال 4 أشهر من نهاية العام المالي وادفع أي ضرائب مستحقة.استعن بمحاسب مؤهل أو مستشار ضريبي لضمان تقديم دقيق.
What should you NOT do — ضريبة دخل الشركات?
لا تفوت الموعد النهائي للتقديم — التأخير يؤدي إلى غرامات قدرها 100 ريال عماني شهريًا.لا تطالب بالنفقات الشخصية كخصومات تجارية — يقوم جهاز الضرائب بتدقيقها بدقة.لا تفشل في التسجيل — العمل بدون بطاقة ضريبية يعد مخالفة.