التزامات ضريبة القيمة المضافة — Oman
Sourced from Omani royal decrees, ministerial decisions, and the Basic Statute of the State. Written in plain language for general understanding — this is educational content, not legal advice. Our editorial standards
What is this right?
طبقت عمان ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% في أبريل 2021 — لتكون آخر دولة في مجلس التعاون الخليجي تطبقها:
- المعدل الأساسي: 5% على معظم السلع والخدمات.
- عناصر ذات معدل صفري (0%): تشمل المواد الغذائية الأساسية، الإمدادات الطبية، والصادرات.
- عناصر معفاة: بعض الخدمات معفاة من ضريبة القيمة المضافة، مثل الخدمات المالية، الأراضي الفضاء، والنقل المحلي للركاب.
- حد التسجيل: يجب على الشركات التي تتجاوز توريداتها السنوية 38,500 ريال عماني التسجيل لضريبة القيمة المضافة في جهاز الضرائب. التسجيل الطوعي متاح لمن تتجاوز توريداته 19,250 ريال.
- التقديم: يتم تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة بشكل ربع سنوي عبر بوابة جهاز الضرائب.
When does it apply?
- أنت تملك مشروعًا تجاريًا بإيرادات سنوية أعلى من 38,500 ريال — يجب عليك التسجيل وتحصيل ضريبة القيمة المضافة.
- أنت مستهلك — ضريبة الـ 5% مشمولة في سعر معظم السلع والخدمات.
- أنت تستورد البضائع إلى عمان — تُفرض ضريبة القيمة المضافة في الحدود الجمركية.
ما يجب فعله إذا تجاوز عملك في عمان حد التسجيل الإلزامي لضريبة القيمة المضافة
- سجل في ضريبة القيمة المضافة مع جهاز الضرائب العماني إذا حقق عملك الحد الإلزامي.
- حصّل ضريبة القيمة المضافة على الفواتير وأصدر فواتير ضريبية مناسبة للعملاء.
- قدم الإقرارات ربع السنوية وادفع الضريبة المستحقة في الوقت المحدد.
- احتفظ بسجلات ضريبة القيمة المضافة لمدة 10 سنوات على الأقل.
What should you NOT do?
- لا تفشل في التسجيل إذا تجاوزت الحد الإلزامي — تُطبق غرامات.
- لا تُحصّل الضريبة دون تسجيل — هذا غير قانوني.
- لا تفوت المواعيد النهائية للتقديم — التأخير يؤدي إلى غرامات من جهاز الضرائب.
About حقوق الضرائب in Oman
أنت لا تدفع ضريبة دخل شخصية في عمان. تواجه الشركات ضريبة دخل على الشركات بنسبة 15% على الأرباح بموجب قانون ضريبة الدخل (المرسوم السلطاني 28/2009)، مع إعفاء للشركات الصغيرة التي يقل دخلها عن 30,000 ريال عماني. تُطبق ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% على معظم السلع والخدمات بموجب المرسوم السلطاني 121/2020 — يجب عليك التسجيل إذا تجاوزت المبيعات 38,500 ريال عماني. جهاز الضرائب العماني هو المسؤول. تُطبق ضريبة استقطاع بنسبة 10% على إتاوات ورسوم الإدارة لغير المقيمين. تحصل المناطق الحرة (الدقم، صحار، صلالة، المزيونة) على إعفاءات ضريبية. اعترض على التقييمات خلال 45 يومًا، ثم استأنف أمام اللجنة الضريبية.
Common Questions
What is the التزامات ضريبة القيمة المضافة right in Oman?
طبقت عمان ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% في أبريل 2021 — لتكون آخر دولة في مجلس التعاون الخليجي تطبقها:المعدل الأساسي: 5% على معظم السلع والخدمات.عناصر ذات معدل صفري (0%): تشمل المواد الغذائية الأساسية، الإمدادات الطبية، والصادرات.عناصر معفاة: بعض الخدمات معفاة من ضريبة القيمة المضافة، مثل الخدمات المالية، الأراضي الفضاء، والنقل المحلي للركاب.حد التسجيل: يجب على الشركات التي تتجاوز توريداتها السنوية 38,500 ريال عماني التسجيل لضريبة القيمة المضافة في جهاز الضرائب. التسجيل الطوعي متاح لمن تتجاوز توريداته 19,250 ريال.التقديم: يتم تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة بشكل ربع سنوي عبر بوابة جهاز الضر...
When does it apply — التزامات ضريبة القيمة المضافة?
أنت تملك مشروعًا تجاريًا بإيرادات سنوية أعلى من 38,500 ريال — يجب عليك التسجيل وتحصيل ضريبة القيمة المضافة.أنت مستهلك — ضريبة الـ 5% مشمولة في سعر معظم السلع والخدمات.أنت تستورد البضائع إلى عمان — تُفرض ضريبة القيمة المضافة في الحدود الجمركية.
ماذا يجب أن أفعل إذا وصل عملي في عمان إلى حد التسجيل لضريبة القيمة المضافة البالغ 38,500 ريال عماني؟
سجل في ضريبة القيمة المضافة مع جهاز الضرائب العماني إذا حقق عملك الحد الإلزامي.حصّل ضريبة القيمة المضافة على الفواتير وأصدر فواتير ضريبية مناسبة للعملاء.قدم الإقرارات ربع السنوية وادفع الضريبة المستحقة في الوقت المحدد.احتفظ بسجلات ضريبة القيمة المضافة لمدة 10 سنوات على الأقل.
What should you NOT do — التزامات ضريبة القيمة المضافة?
لا تفشل في التسجيل إذا تجاوزت الحد الإلزامي — تُطبق غرامات.لا تُحصّل الضريبة دون تسجيل — هذا غير قانوني.لا تفوت المواعيد النهائية للتقديم — التأخير يؤدي إلى غرامات من جهاز الضرائب.